|
00043608
CHARTE
Ne
sont autorisées que
1) les reproductions et copies
réservées à l’usage privé, non commercial du copiste à l’exclusion de toute utilisation
collective
2)
les analyses et courtes citations dans un but d’exemple et d’illustration
3)
l’insertion d’extraits dans un ouvrage de formation
associées, pour 2) et 3) à la citation du site
|
7 / 5.3.3
Balance de clôture comme synthèse
générale
Nous présentons
ci-dessous une balance détaillée qui pourrait être utilisée comme document
unique de présentation des comptes en fin d’exercice, assorti du projet de
relevé détaillé des charges et produits. La présentation comporte
La balance détaillée
des comptes après répartition des charges et produits
Un tableau justifiant
l’exactitude du montant de la trésorerie
Un tableau
explicitant les sous-totalisations effectuées dans la balance
Un tableau explicitant
les modalités de calcul du montant global de la mise en répartition
Un tableau simulant
l’utilisation du compte 12 pour les comptes de travaux (art. 14-2)
La balance détaillée
après apurement des comptes de charges et son tableau des totalisations
La situation
récapitulative de trésorerie du syndicat
(ajout du 19/11/2010)
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
1
|
Provisions
et avances
|
|
|
|
|
|
10
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
102
|
Provisions pour travaux
décidés
|
|
|
|
|
|
103
|
Avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
12000,00
|
|
12000,00
|
|
1032
|
Avances travaux
(provisions s/ travaux futurs)
|
|
|
|
|
|
1033
|
Autres avances
(litiges)
|
|
10000,00
|
|
10000,00
|
|
12
|
Solde en attente sur
travaux note
c12
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
|
|
12
|
Centralisation 671110
|
456884,03
|
|
|
|
|
12
|
Centralisation 702110
|
|
449272,11
|
|
|
|
4
|
Copropriétaires et
tiers
|
|
|
|
|
|
40
|
Fournisseurs
|
|
|
|
|
|
401
|
Fournisseurs – factures parvenues
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
4011000
|
Syndic 0001
|
23918,10
|
25168,10
|
|
1250,00
|
|
4011112
|
Fournisseur 1112
|
12235,03
|
13189,98
|
|
954,95
|
|
4011117
|
Fournisseur 1117
|
578,24
|
578,24
|
|
|
|
4013000
|
Fournisseur 3000
|
102,00
|
3750,00
|
|
3648,00
|
|
4013256
|
Fournisseur 3256
|
1644,98
|
1644,98
|
|
|
|
4013266
|
Fournisseur 3266
|
1050,06
|
1050,06
|
|
|
|
4013283
|
Fournisseur 3283
|
603,00
|
4005,81
|
|
3402,81
|
|
4013290
|
Fournisseur 3290
|
312,35
|
312,35
|
|
|
|
4013300
|
Fournisseur 3300
|
|
2221,39
|
|
2221,39
|
|
4013302
|
Fournisseur 3302
|
416,07
|
416,07
|
|
|
|
4013303
|
Fournisseur 3303
|
355,77
|
355,77
|
|
|
|
4013319
|
Fournisseur 3319
|
5110,38
|
14415,94
|
|
9305,56
|
|
4013387
|
Fournisseur 3387
|
28470,93
|
28470,93
|
|
|
|
4013406
|
Fournisseur 3406
|
333,00
|
499,50
|
|
166,50
|
|
4013601
|
Fournisseur 3601
|
11774,00
|
11774,00
|
|
|
|
4013602
|
Fournisseur
3602
|
3384,60
|
4313,61
|
|
929,01
|
|
4013753
|
Fournisseur
3753
|
3015,00
|
3015,00
|
|
|
|
4013860
|
Fournisseur
3860
|
26171,89
|
35507,89
|
|
9336,00
|
|
408
|
Fournisseurs factures non parvenues
|
0
|
0
|
|
|
|
42
|
Personnel
|
|
|
|
|
|
421
|
Rémunérations dues
|
30815,27
|
30815,27
|
|
|
|
4213880
|
Personnel Dupont
|
23096,04
|
23096,04
|
|
|
|
4213881
|
Personnel Dubois
|
7719,23
|
7719,23
|
|
|
|
43
|
Sécurité
sociale et autres organismes
|
11958.02
|
25382.73
|
|
13424.71
|
|
431
|
Sécurité sociale
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
431
|
Urssaf
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
432
|
Autres organismes sociaux
|
2363,02
|
9735,73
|
|
7372,71
|
|
432-01
|
Garp
(2522,06 omis note c432-01)
|
|
5759,05
|
|
5759,05
|
|
432-02
|
Crip
|
2363,02
|
3976,68
|
|
1613,66
|
|
44
|
État
et collectivités territoriales
|
|
|
|
|
|
441
|
État
et autres organismes–
|
|
|
|
|
|
442
|
État
impôts et versements assimilés
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
442-01
|
Taxe sur les salaires Voir note 442-01
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
45
|
Collectivité
des copropriétaires
|
|
|
|
|
|
450
|
Copropriétaires individualisés
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
|
|
450-01
|
Copropriétaire
4500-1204
|
8752,66
|
9109,70
|
|
357,04
|
|
450-02
|
Copropriétaire
4500-1451
|
20993,41
|
687,62
|
20305,79
|
|
|
450-03
|
Copropriétaire
4500-150
|
1068,88
|
1106,29
|
|
37,41
|
|
450-04
|
Copropriétaire
4500-1601
|
5606,54
|
6138,54
|
|
532,00
|
|
450-05
|
Copropriétaire
4500-1725
|
10776,49
|
10656,77
|
119,72
|
|
|
450-06
|
Copropriétaire
4500-1842
|
9821,54
|
10330,26
|
|
508,72
|
|
450-07
|
Copropriétaire
4500-1977
|
8752,66
|
9660,64
|
|
907,98
|
|
450-08
|
Copropriétaire
4500-2082
|
8752,66
|
9660,64
|
|
907,98
|
|
450-09
|
Copropriétaire
4500-2146
|
15730,58
|
16486,07
|
|
755,49
|
|
450-10
|
Copropriétaire
4500-2147
|
1579,98
|
1257,38
|
322,60
|
|
|
450-11
|
Copropriétaire
4500-2197
|
8752,66
|
9003,59
|
|
250,93
|
|
450-12
|
Copropriétaire
4500-2246
|
9821,54
|
10440,45
|
|
618,91
|
|
450-13
|
Copropriétaire
4500-2402
|
9821,54
|
10109,88
|
|
288,34
|
|
450-14
|
Copropriétaire
4500-2410
|
2402,18
|
587,41
|
1814,77
|
|
|
450-15
|
Copropriétaire
4500-2520
|
7139,26
|
8163,73
|
|
1024,47
|
|
450-16
|
Copropriétaire
4500-2563
|
9821,54
|
6353,05
|
3468,49
|
|
|
450-17
|
Copropriétaire
4500-2577
|
9168,73
|
9223,97
|
|
55,24
|
|
450-18
|
Copropriétaire
4500-2985
|
8752,66
|
9334,16
|
|
581,50
|
|
450-19
|
Copropriétaire
4500-3047
|
8752,66
|
9550,48
|
|
797,82
|
|
450-20
|
Copropriétaire
4500-3383
|
38036,14
|
|
38036,14
|
|
|
450-21
|
Copropriétaire
4500-3384
|
|
6507,43
|
|
6507,43
|
|
450-22
|
Copropriétaire
4500-409
|
5606,54
|
6212,01
|
|
605,47
|
|
450-23
|
Copropriétaire
4500-426
|
5606,54
|
3531,17
|
2075,37
|
|
|
450-24
|
Copropriétaire
4500-566
|
5606,54
|
5920,90
|
|
314,36
|
|
450-25
|
Copropriétaire
4500-567
|
5606,54
|
5994,35
|
|
387,81
|
|
450-26
|
Copropriétaire
4500-616
|
5606,54
|
5844,69
|
|
238,15
|
|
450-27
|
Copropriétaire
4500-643
|
5606,54
|
6065,09
|
|
458,55
|
|
450-28
|
Copropriétaire
4500-644
|
8752,66
|
9440,28
|
|
687,62
|
|
450-29
|
Copropriétaire
4500-695
|
8268,64
|
9363,46
|
|
1094,82
|
|
450-30
|
Copropriétaire
4500-696
|
201,68
|
376,17
|
|
174,49
|
|
459
|
Copropriétaires –
Créances douteuses
|
|
|
|
|
|
47
|
Comptes
d’attente
|
45359,95
|
46859,95
|
|
1500,00
|
|
471
|
Compte en attente d’imputation débiteur
|
45359,95
|
45359,95
|
|
|
|
472
|
Compte en attente d’imputation créditeur
|
|
1500,00
|
|
1500,00
|
|
5
|
Comptes
financiers
|
|
|
|
|
|
50
|
Fonds placés
|
|
|
|
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
|
|
|
|
|
512
|
Banques
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
|
|
512
|
Banque X…
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
|
|
6
|
Comptes de charges
|
|
|
|
|
|
60
|
Achat
de matières et fournitures
|
68292,43
|
|
68292,43
|
|
|
601
|
Eau (compteur général)
|
28470,93
|
|
28470,93
|
|
|
602
|
Electricité
|
4313,61
|
|
4313,61
|
|
|
603
|
Gaz Chauffage
|
35507,89
|
|
35507,89
|
|
|
605
|
Matériel
|
2221,39
|
|
2221,39
|
|
|
61
|
Services extérieurs
|
42701,30
|
360,01
|
42341,29
|
|
|
610
|
Abonnements (ajouté
au plan comptable)
|
499,50
|
|
499,50
|
|
|
61010
|
Téléphone loge
|
499,50
|
|
499,50
|
|
|
614
|
Contrats de maintenance
|
14668,68
|
|
14668,68
|
|
|
614622
|
Maintenance automatismes
|
3139,90
|
|
3139,90
|
|
|
614623
|
Maintenance ascenseurs
|
9305,56
|
|
9305,56
|
|
|
614626
|
Maintenance extincteurs
|
1644,98
|
|
1644,98
|
|
|
614660
|
Maintenance vide-ordures
|
578,24
|
|
578,24
|
|
|
615
|
Entretien et petites réparations
|
15759,12
|
360,01
|
15403,35
|
4,24
|
|
615220
|
Entretien réparations électricité
|
1050,06
|
|
1050,06
|
|
|
615222
|
Entretien réparations des automatismes
|
1178,26
|
|
1178,26
|
|
|
615223
|
Entretien réparations ascenseur ;
|
940,00
|
|
940,00
|
|
|
615230
|
Entretien réparations plomberie
|
12235,03
|
|
12235,03
|
|
|
615270
|
Entretien réparations serrurerie
|
355,77
|
360,01
|
|
4,24
|
|
616
|
Primes d'assurance
|
11774,00
|
|
11774,00
|
|
|
61610
|
Prime assurance Cie X (hors ass. DO)
|
11774,00
|
|
11774,00
|
|
|
62
|
Frais
d’administration et honoraires
|
18946,10
|
|
18946,10
|
|
|
621
|
Rémunération du syndic
|
15931,10
|
|
15931,10
|
|
|
6211
|
Rémunération du syndic
|
14590,00
|
|
14590,00
|
|
|
6213
|
Frais postaux
|
1341,10
|
|
1341,10
|
|
|
622
|
Autres honoraires du syndic
|
3015,00
|
|
3015,00
|
|
|
6223
|
Honoraires contentieux
|
3015,00
|
|
3015,00
|
|
|
63
|
Impôts Taxes et versements assimilés
|
3750,00
|
|
3750,00
|
|
|
633
|
Taxe foncière
|
3750,00
|
|
3750,00
|
|
|
64
|
Frais
de personnel
|
53675,94
|
|
53675,94
|
|
|
641
|
Salaires
|
30815,27
|
|
30815,27
|
|
|
64110
|
Salaires personnels
d’immeuble
|
30815,27
|
|
30815,27
|
|
|
642
|
Charges sociales et
organismes sociaux
|
22860,67
|
|
22860,67
|
|
|
64210
|
Urssaf
|
15647,00
|
|
15647,00
|
|
|
64240
|
Assedic
|
3236,99
|
|
3236,99
|
|
|
64280
|
Crip
|
3976,68
|
|
3976,68
|
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
–1633,00
|
|
|
1633,00
|
|
643
|
Taxe sur les salaires Régul. note 442-01
|
–1663,00
|
|
|
1663,00
|
|
67
|
Charges
travaux et opérations art. 14-2
|
|
|
|
|
|
671
|
Travaux décidés par
l’assemblée note c67
|
456884,03
|
456884,03
|
|
|
|
671110
|
Ravalement voir compte
702110
|
456884,03
|
|
|
|
|
671110
|
Centralisation compte 12
|
|
456884,03
|
|
|
|
7
|
Produits
|
|
|
|
|
|
70
|
Appels
de fonds
|
|
|
|
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
202034,23
|
389628,38
|
|
187594,15
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes note
c701
|
201674,22
|
201674,22
|
|
|
|
701-01
|
Mise en répartition
|
360,01
|
187954,16
|
|
187594,15
|
|
701-01
|
Écart de
mise en répartition à reporter
|
|
0,96
|
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
449272,11
|
449272,11
|
|
|
|
702110
|
Provisions ravalement voir compte 671110
|
|
449272,11
|
|
|
|
702110
|
Centralisation compte 12
|
449272,11
|
|
|
|
|
Totaux
|
2412665,20
|
2412665,20
|
257367,04
|
257367,04
|
note c12 :
Nous avons maintenu le compte 12 ; le mécanisme ne comportait pas de
« Solde en attente sur travaux ». Il est néanmoins nécessaire en
fin d’exercice de mettre à zéro le compte 671 du chantier lorsque celui n’est
pas terminé, pour éviter la mise en répartition. Il est possible d’envisager
l’utilisation du compte 12 à cette fin. Si le syndic tient un tableau des
engagements, il peut être annexé. On y trouve la position financière exacte
du chantier.
note
c67 : Ce compte doit être ventilé en autant de
sous-comptes que de bases de répartition utilisée. Il doit être mis à zéro en fin d’exercice
lorsque les travaux ne sont pas terminés (voir note
c12)
note c432
: On note en 432-01que
l’extraction de la quote-part salariale n’a pas été passée. Vous trouverez ci-dessous
dans le tableau de contrôle de la mise en répartition : « Q/P salariale Assedic
régularisation 2522,06 »
note c442 : La somme de 1663,00 a été collectée en
cours d’année. Elle s’avère finalement indue. Elle est régularisée pour – 1663,00 en débit au 442-01 et en crédit au 643. Sa
restitution aux copropriétaires est constatée dans le tableau de la mise en
répartition.
note c701 : Ces écritures constatent d’une part le
montant total des provisions trimestrielles appelées au titre des charges courantes,
et d’autre part, à due concurrence, la restitution qui en est faite lors de
la répartition des charges. Le détail du calcul du montant global des charges
à répartir ( 187594,15 ) est fourni dans le tableau de contrôle de la mise en
répartition ci-dessous.
situation de trésorerie
|
|
|
|
|
103
|
Avances
|
|
22000,00
|
|
12
|
Centralisation
compte travaux charges
|
456884,03
|
|
|
12
|
Centralisation
compte travaux provisions
|
|
449272,11
|
|
401
|
Fournisseurs
à payer
|
|
31214,22
|
|
43
|
Urssaf et
autres organismes à payer
|
|
13424,71
|
|
442
|
Annulation
taxe sur salaires
|
1633,00
|
|
|
450
|
Copropriétaires
|
48050,35
|
|
|
472
|
Compte
d’attente créditeur
|
|
1500,00
|
|
512
|
Banque
|
10844,62
|
|
|
701
|
Écart de
mise en répartition
|
|
0,96
|
|
Totaux
|
517412,00
|
517412,00
|
Contrôle des
totalisations
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
10
|
Provisions et avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
12
|
Centralisation chantier 110
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
0
|
|
40
|
Fournisseurs
|
119475,40
|
150689,62
|
0
|
31214,22
|
|
42
|
Personnel
|
30815,27
|
30815,27
|
0
|
0
|
|
43
|
Sécurité sociale et autres organismes
|
11958,02
|
25382,73
|
0
|
13424,71
|
|
442
|
État
- impôts et versements assimilés
|
0
|
-1633,00
|
1633,00
|
0
|
|
45
|
Collectivité des copropriétaires
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
0
|
|
47
|
Comptes d’attente
|
0
|
1500,00
|
0
|
1500,00
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
0
|
|
60
|
Comptes de charges
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
60
|
Achat de matières et
fournitures
|
68292,43
|
0
|
68292,43
|
0
|
|
605
|
Matériel
|
2221,39
|
0
|
2221,39
|
0
|
|
61
|
Services extérieurs
|
42701,30
|
360,01
|
42341,29
|
0
|
|
62
|
Frais d’administration et honoraires
|
18946,10
|
0
|
18946,10
|
0
|
|
63
|
Impôts – taxes et versements
assimilés
|
3750,00
|
0
|
3750,00
|
0
|
|
64
|
Frais de personnel
|
53675,94
|
0
|
53675,94
|
0
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
-1633,00
|
0
|
0
|
1633,00
|
|
671
|
Travaux décidés par
l’assemblée
|
456884,03
|
456884,03
|
0
|
0
|
|
70
|
Appels de fonds
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
202034,23
|
202034,23
|
0
|
0
|
|
701
|
Charges courantes à répartir
|
0
|
187594,15
|
0
|
187594,15
|
|
701
|
Écart de mise en répartition
|
0
|
0,96
|
0
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
449272,11
|
449272,11
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaux
|
2412665,20
|
2412665,20
|
257367,04
|
257367,04
|
Contrôle de la mise en
répartition
|
Opérations
|
|
Factures parvenues
|
|
150689,62
|
|
Syndic honoraires travaux
|
9237,00
|
|
|
Clairon
|
954,95
|
|
|
Hygiène 4D non passée
|
416,07
|
|
|
Otis
|
4170,38
|
|
|
Solde débits à répartir
|
135911,22
|
|
|
Salaires
|
|
30815,27
|
|
Charges sociales patronales
|
|
25382,73
|
|
Q/P salariale Assedic régularisation
|
2522,06
|
|
|
Solde débits à répartir
|
53675,94
|
|
|
Régularisations
|
|
|
|
Taxe sur salaires annulation
|
1633,00
|
|
|
Régularisation
|
360,01
|
|
|
Solde crédits à répartir
|
|
1993,01
|
|
Contrôle
|
208880,63
|
208880,63
|
|
Synthèse
|
|
Solde débits à répartir sur factures
parvenues
|
135911,22
|
|
|
Solde débits à répartir sur salaires et
charges
|
53675,94
|
|
|
Solde crédits à répartir régul taxe salaires
|
|
1993,01
|
|
Solde final à répartir
|
|
187594.15
|
|
Contrôle
|
189587,16
|
189587,16
|
Utilisation du compte 12
(mécanisme)
|
12
|
Solde en attente sur
travaux
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
|
|
Centralisation 671110
|
456884,03
|
|
|
|
|
Centralisation 702110
|
|
449272,11
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
67
|
Charges
travaux et opérations art. 14-2
|
|
|
|
|
|
671
|
Travaux décidés par
l’assemblée
|
456884,03
|
456884,03
|
0
|
|
|
671110
|
Ravalement
|
456884,03
|
|
|
|
|
671110
|
Centralisation
|
|
456884,03
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
449272,11
|
449272,11
|
0
|
|
|
702110
|
Provisions ravalement
|
|
449272,11
|
|
|
|
702110
|
Centralisation
|
449272,11
|
|
|
|
Si le compte
d’un chantier ne peut être apuré à la date de clôture de l’exercice, il est
possible d’utiliser un compte 12 pour répondre aux prescriptions du plan
comptable. Le mécanisme très simple est décrit ci dessus. S’il existe
plusieurs chantiers dans le même cas, les opérations identiques sont
effectuées distinctement pour chacun
des comptes ouverts.
Toutefois
s’il existe des comptes créditeurs et d’autres débiteurs, il faut faire
apparaître en 12 le total global des soldes débiteurs, d’une part, et
créditeurs, d’autre part. On peut avoir ainsi :
|
121
|
Solde en attente sur
travaux débiteur
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
|
|
Centralisation 671110
|
456884,03
|
|
|
|
|
Centralisation 702110
|
0
|
449272,11
|
|
|
|
122
|
Solde en attente sur travaux créditeur
|
235000,00
|
270000,00
|
|
35000,00
|
|
Centralisation 671120
|
135000,00
|
0
|
|
|
|
Centralisation 702120
|
0
|
150000,00
|
|
|
|
Centralisation 671130
|
100000,00
|
|
|
|
|
Centralisation 702130
|
|
120000,00
|
|
|
En l’état des textes,
cette pratique n’existe pas. Le compte 12 apparaît pour 27 388,08, ce qui est
regrettable.
Balance détaillée après apurement des comptes de charges
La mise en répartition des
charges permet la remise à zéro des soldes des comptes de charges. Les
montants portés au crédit des comptes de charges figurent en rouge ci
dessous. Dans deux cas le compte de charges est débité. Il s’agit d’une
régularisation. La nouvelle balance est suivie d’un tableau justificatif des
totalisations.
Cette balance n’est pas
présentée aux copropriétaires en vue de l’approbation des comptes. En
principe, elle présente l’état des comptes à la clôture définitive de
l’exercice, s’ils sont approuvés par l’assemblée. On y trouve les soldes qui
devront être repris lors de l’ouverture définitive de l’exercice suivant.
Notez en particulier que le
règlement des charges sociales dues au 31 décembre est effectué au cours de
l’exercice suivant. Pour simplifier le document, nous avons masqué les listes
des comptes de fournisseurs ou copropriétaires.
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
1
|
Provisions
et avances
|
|
|
|
|
|
10
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
102
|
Provisions pour travaux
décidés
|
|
|
|
|
|
103
|
Avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
12000,00
|
|
12000,00
|
|
1032
|
Avances travaux
(provisions s/ travaux futurs)
|
|
|
|
|
|
1033
|
Autres avances
(litiges)
|
|
10000,00
|
|
10000,00
|
|
4
|
Copropriétaires et
tiers
|
|
|
|
|
|
40
|
Fournisseurs
|
|
|
|
|
|
401
|
Fournisseurs – factures parvenues
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
42
|
Personnel
|
|
|
|
|
|
421
|
Rémunérations dues
|
30815,27
|
30815,27
|
|
|
|
4213880
|
Personnel Dupont
|
23096,04
|
23096,04
|
|
|
|
4213881
|
Personnel Dubois
|
7719,23
|
7719,23
|
|
|
|
43
|
Sécurité
sociale et autres organismes
|
11958.02
|
25382.73
|
|
13424.71
|
|
431
|
Sécurité sociale
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
431
|
Urssaf
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
432
|
Autres organismes sociaux
|
2363,02
|
9735,73
|
|
7372,71
|
|
432-01
|
Garp
|
|
5759,05
|
|
5759,05
|
|
432-02
|
Crip
|
2363,02
|
3976,68
|
|
1613,66
|
|
44
|
État
et collectivités territoriales
|
|
|
|
|
|
441
|
État
et autres organismes–
|
|
|
|
|
|
442
|
État
impôts et versements assimilés
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
442-01
|
Taxe sur les salaires
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
45
|
Collectivité
des copropriétaires
|
|
|
|
|
|
450
|
Copropriétaire individualisé
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
|
|
47
|
Comptes
d’attente
|
45359,95
|
46859,95
|
|
1500,00
|
|
471
|
Compte en attente d’imputation débiteur
|
45359,95
|
45359,95
|
|
|
|
472
|
Compte en attente d’imputation créditeur
|
|
1500,00
|
|
1500,00
|
|
5
|
Comptes
financiers
|
|
|
|
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
|
|
|
|
|
512
|
Banques
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
|
|
6
|
Comptes de charges
|
189947,17
|
189947,17
|
|
|
|
60
|
Achat
de matières et fournitures
|
68292,43
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
68292,43
|
|
|
|
605
|
Matériel
|
2221,39
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
2221,39
|
|
|
|
61
|
Services extérieurs
|
42701,30
|
360,01
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
42701,30
|
|
|
|
Mise en répartition
|
360,01
|
|
|
|
|
62
|
Frais
d’administration et honoraires
|
18946,10
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
18946,10
|
|
|
|
63
|
Impôts Taxes et versements assimilés
|
3750,00
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
3750,00
|
|
|
|
64
|
Frais
de personnel
|
53675,94
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
53675,94
|
|
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
-1633,00
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
1633,00
|
|
|
|
|
67
|
Charges
travaux et opérations art. 14-2
|
|
|
|
|
|
671
|
Travaux décidés par
l’assemblée
|
456884,03
|
|
456884,03
|
|
|
671110
|
Ravalement
|
456884,03
|
|
|
|
|
7
|
Produits
|
|
|
|
|
|
70
|
Appels
de fonds
|
|
|
|
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
|
|
|
|
|
701
|
Provisions surcharges
courantes
|
202034,23
|
202034,23
|
|
|
|
701-01
|
Mise en répartition
|
|
|
|
|
|
701-01
|
Écart de
mise en répartition à reporter
|
|
0,96
|
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
|
449272,11
|
|
449272,11
|
|
Totaux
|
1508502,07
|
1508502,07
|
517412,00
|
517412,00
|
Contrôle des totalisations
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
10
|
Provisions et avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
40
|
Fournisseurs
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
42
|
Personnel
|
30815,27
|
30815,27
|
|
0
|
|
43
|
Sécurité sociale et autres organismes
|
11958,02
|
25382,73
|
|
13424,71
|
|
442
|
État
- impôts et versements assimilés
|
0
|
-1633,00
|
1633,00
|
0
|
|
45
|
Collectivité des copropriétaires
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
0
|
|
47
|
Comptes d’attente
|
0
|
1500,00
|
0
|
1500,00
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
0
|
|
60
|
Comptes de charges
|
189947,17
|
189947,17
|
0
|
0
|
|
671
|
Travaux décidés par
l’assemblée
|
456884,03
|
0
|
456884,03
|
0
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
202034,23
|
202034,23
|
0
|
0
|
|
701
|
Écart de mise en répartition
à reporter
|
0
|
0,96
|
0
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
0
|
449272,11
|
0
|
449272,11
|
|
Totaux
|
1508502,07
|
1508502,07
|
517412,00
|
517412,00
|
SITUATION DE
TRÉSORERIE
La situation
de trésorerie est établie en conservant les seules zones de totalisation
significatives. Elle est constituée par les colonnes
grisées claires. Pour une meilleure compréhension, nous avons conservé
les totalisations des mouvements dans les colonnes grisées foncées. Dans la
présentation définitive, ces colonnes doivent disparaître.
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
12000,00
|
|
12000,00
|
|
1033
|
Autres avances
(litiges)
|
|
10000,00
|
|
10000,00
|
|
401
|
Fournisseurs – factures parvenues
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
431
|
Sécurité sociale
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
432-01
|
Garp
|
0
|
5759,05
|
|
5759,05
|
|
432-02
|
Crip
|
2363,02
|
3976,68
|
|
1613,66
|
|
442
|
État
impôts et versements assimilés
|
0
|
-1633,00
|
1633,00
|
0
|
|
450
|
Copropriétaires individualisés
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
0
|
|
472
|
Compte en attente d’imputation créditeur
|
0
|
1500,00
|
0
|
1500,00
|
|
512
|
Banques
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
0
|
|
671
|
Travaux décidés par
l’assemblée
|
456884,03
|
0
|
456884,03
|
0
|
|
701-01
|
Écart de mise en répartition à reporter
|
0
|
0,96
|
0
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux exceptionnels
|
0
|
449272,11
|
0
|
449272,11
|
|
|
1085705,40
|
1085705,40
|
517412,00
|
517412,00
|
|
Mise à jour
14/01/2015
|