|
|
00043608
Balance détaillée
et
Contrôle de la trésorerie
Nous présentons ci-dessous
une balance détaillée qui pourrait être utilisée comme document unique de
présentation des comptes en fin d’exercice, assorti du projet de relevé
détaillé des charges et produits. La présentation comporte
La balance détaillée des
comptes après répartition (1) des charges et
produits
Un tableau justifiant
l’exactitude du montant de la trésorerie
Un tableau explicitant les
sous-totalisations effectuées dans la balance
Un tableau explicitant les
modalités de calcul du montant global de la mise en répartition
Un tableau simulant
l’utilisation du compte 12 pour les comptes de travaux (art. 14-2) ou
opérations exceptionnelles
La balance détaillée après
annulation des soldes des comptes de
charges et son tableau des totalisations
La situation récapitulative
de trésorerie du syndicat (ajout du 19/11/2010)
(1) sauf dans le cas des tirages
effectués en cours d’exercice, bien entendu
|
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
1
|
Provisions
et avances
|
|
|
|
|
|
10
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
102
|
Provisions pour travaux
décidés
|
|
|
|
|
|
103
|
Avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
12000,00
|
|
12000,00
|
|
1032
|
Avances travaux
(provisions s/ travaux futurs)
|
|
|
|
|
|
1033
|
Autres avances
(litiges)
|
|
10000,00
|
|
10000,00
|
|
12
|
Solde en attente sur
travaux note
c12
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
|
|
12
|
Centralisation 671110
|
456884,03
|
|
|
|
|
12
|
Centralisation 702110
|
|
449272,11
|
|
|
|
4
|
Copropriétaires et
tiers
|
|
|
|
|
|
40
|
Fournisseurs
|
|
|
|
|
|
401
|
Fournisseurs – factures parvenues
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
4011000
|
Syndic 0001
|
23918,10
|
25168,10
|
|
1250,00
|
|
4011112
|
Fournisseur 1112
|
12235,03
|
13189,98
|
|
954,95
|
|
4011117
|
Fournisseur 1117
|
578,24
|
578,24
|
|
|
|
4013000
|
Fournisseur 3000
|
102,00
|
3750,00
|
|
3648,00
|
|
4013256
|
Fournisseur 3256
|
1644,98
|
1644,98
|
|
|
|
4013266
|
Fournisseur 3266
|
1050,06
|
1050,06
|
|
|
|
4013283
|
Fournisseur 3283
|
603,00
|
4005,81
|
|
3402,81
|
|
4013290
|
Fournisseur 3290
|
312,35
|
312,35
|
|
|
|
4013300
|
Fournisseur 3300
|
|
2221,39
|
|
2221,39
|
|
4013302
|
Fournisseur 3302
|
416,07
|
416,07
|
|
|
|
4013303
|
Fournisseur 3303
|
355,77
|
355,77
|
|
|
|
4013319
|
Fournisseur 3319
|
5110,38
|
14415,94
|
|
9305,56
|
|
4013387
|
Fournisseur 3387
|
28470,93
|
28470,93
|
|
|
|
4013406
|
Fournisseur 3406
|
333,00
|
499,50
|
|
166,50
|
|
4013601
|
Fournisseur 3601
|
11774,00
|
11774,00
|
|
|
|
4013602
|
Fournisseur
3602
|
3384,60
|
4313,61
|
|
929,01
|
|
4013753
|
Fournisseur
3753
|
3015,00
|
3015,00
|
|
|
|
4013860
|
Fournisseur
3860
|
26171,89
|
35507,89
|
|
9336,00
|
|
408
|
Fournisseurs factures non parvenues
|
0
|
0
|
|
|
|
42
|
Personnel
|
|
|
|
|
|
421
|
Rémunérations dues
|
30815,27
|
30815,27
|
|
|
|
4213880
|
Personnel Dupont
|
23096,04
|
23096,04
|
|
|
|
4213881
|
Personnel Dubois
|
7719,23
|
7719,23
|
|
|
|
43
|
Sécurité
sociale et autres organismes
|
11958.02
|
25382.73
|
|
13424.71
|
|
431
|
Sécurité sociale
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
431
|
Urssaf
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
432
|
Autres organismes sociaux
|
2363,02
|
9735,73
|
|
7372,71
|
|
432-01
|
Garp
(2522,06 omis note c432-01)
|
|
5759,05
|
|
5759,05
|
|
432-02
|
Crip
|
2363,02
|
3976,68
|
|
1613,66
|
|
44
|
État
et collectivités territoriales
|
|
|
|
|
|
441
|
État
et autres organismes–
|
|
|
|
|
|
442
|
État
impôts et versements assimilés
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
442-01
|
Taxe sur les salaires Voir note 442-01
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
45
|
Collectivité
des copropriétaires
|
|
|
|
|
|
450
|
Copropriétaires individualisés
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
|
|
450-01
|
Copropriétaire
4500-1204
|
8752,66
|
9109,70
|
|
357,04
|
|
450-02
|
Copropriétaire
4500-1451
|
20993,41
|
687,62
|
20305,79
|
|
|
450-03
|
Copropriétaire
4500-150
|
1068,88
|
1106,29
|
|
37,41
|
|
450-04
|
Copropriétaire
4500-1601
|
5606,54
|
6138,54
|
|
532,00
|
|
450-05
|
Copropriétaire
4500-1725
|
10776,49
|
10656,77
|
119,72
|
|
|
450-06
|
Copropriétaire
4500-1842
|
9821,54
|
10330,26
|
|
508,72
|
|
450-07
|
Copropriétaire 4500-1977
|
8752,66
|
9660,64
|
|
907,98
|
|
450-08
|
Copropriétaire
4500-2082
|
8752,66
|
9660,64
|
|
907,98
|
|
450-09
|
Copropriétaire
4500-2146
|
15730,58
|
16486,07
|
|
755,49
|
|
450-10
|
Copropriétaire
4500-2147
|
1579,98
|
1257,38
|
322,60
|
|
|
450-11
|
Copropriétaire
4500-2197
|
8752,66
|
9003,59
|
|
250,93
|
|
450-12
|
Copropriétaire
4500-2246
|
9821,54
|
10440,45
|
|
618,91
|
|
450-13
|
Copropriétaire
4500-2402
|
9821,54
|
10109,88
|
|
288,34
|
|
450-14
|
Copropriétaire
4500-2410
|
2402,18
|
587,41
|
1814,77
|
|
|
450-15
|
Copropriétaire
4500-2520
|
7139,26
|
8163,73
|
|
1024,47
|
|
450-16
|
Copropriétaire
4500-2563
|
9821,54
|
6353,05
|
3468,49
|
|
|
450-17
|
Copropriétaire
4500-2577
|
9168,73
|
9223,97
|
|
55,24
|
|
450-18
|
Copropriétaire
4500-2985
|
8752,66
|
9334,16
|
|
581,50
|
|
450-19
|
Copropriétaire
4500-3047
|
8752,66
|
9550,48
|
|
797,82
|
|
450-20
|
Copropriétaire
4500-3383
|
38036,14
|
|
38036,14
|
|
|
450-21
|
Copropriétaire
4500-3384
|
|
6507,43
|
|
6507,43
|
|
450-22
|
Copropriétaire
4500-409
|
5606,54
|
6212,01
|
|
605,47
|
|
450-23
|
Copropriétaire
4500-426
|
5606,54
|
3531,17
|
2075,37
|
|
|
450-24
|
Copropriétaire
4500-566
|
5606,54
|
5920,90
|
|
314,36
|
|
450-25
|
Copropriétaire
4500-567
|
5606,54
|
5994,35
|
|
387,81
|
|
450-26
|
Copropriétaire
4500-616
|
5606,54
|
5844,69
|
|
238,15
|
|
450-27
|
Copropriétaire
4500-643
|
5606,54
|
6065,09
|
|
458,55
|
|
450-28
|
Copropriétaire
4500-644
|
8752,66
|
9440,28
|
|
687,62
|
|
450-29
|
Copropriétaire
4500-695
|
8268,64
|
9363,46
|
|
1094,82
|
|
450-30
|
Copropriétaire
4500-696
|
201,68
|
376,17
|
|
174,49
|
|
459
|
Copropriétaires –
Créances douteuses
|
|
|
|
|
|
47
|
Comptes
d’attente
|
45359,95
|
46859,95
|
|
1500,00
|
|
471
|
Compte en attente d’imputation débiteur
|
45359,95
|
45359,95
|
|
|
|
472
|
Compte en attente d’imputation créditeur
|
|
1500,00
|
|
1500,00
|
|
5
|
Comptes
financiers
|
|
|
|
|
|
50
|
Fonds placés
|
|
|
|
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
|
|
|
|
|
512
|
Banques
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
|
|
512
|
Banque X…
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
|
|
6
|
Comptes de charges
|
|
|
|
|
|
60
|
Achat
de matières et fournitures
|
68292,43
|
|
68292,43
|
|
|
601
|
Eau (compteur général)
|
28470,93
|
|
28470,93
|
|
|
602
|
Electricité
|
4313,61
|
|
4313,61
|
|
|
603
|
Gaz Chauffage
|
35507,89
|
|
35507,89
|
|
|
605
|
Matériel
|
2221,39
|
|
2221,39
|
|
|
61
|
Services extérieurs
|
42701,30
|
360,01
|
42341,29
|
|
|
610
|
Abonnements (ajouté
au plan comptable)
|
499,50
|
|
499,50
|
|
|
61010
|
Téléphone loge
|
499,50
|
|
499,50
|
|
|
614
|
Contrats de maintenance
|
14668,68
|
|
14668,68
|
|
|
614622
|
Maintenance automatismes
|
3139,90
|
|
3139,90
|
|
|
614623
|
Maintenance ascenseurs
|
9305,56
|
|
9305,56
|
|
|
614626
|
Maintenance extincteurs
|
1644,98
|
|
1644,98
|
|
|
614660
|
Maintenance vide-ordures
|
578,24
|
|
578,24
|
|
|
615
|
Entretien et petites réparations
|
15759,12
|
360,01
|
15403,35
|
4,24
|
|
615220
|
Entretien réparations électricité
|
1050,06
|
|
1050,06
|
|
|
615222
|
Entretien réparations des automatismes
|
1178,26
|
|
1178,26
|
|
|
615223
|
Entretien réparations ascenseur ;
|
940,00
|
|
940,00
|
|
|
615230
|
Entretien réparations plomberie
|
12235,03
|
|
12235,03
|
|
|
615270
|
Entretien réparations serrurerie
|
355,77
|
360,01
|
|
4,24
|
|
616
|
Primes d'assurance
|
11774,00
|
|
11774,00
|
|
|
61610
|
Prime assurance Cie X (hors ass. DO)
|
11774,00
|
|
11774,00
|
|
|
62
|
Frais
d’administration et honoraires
|
18946,10
|
|
18946,10
|
|
|
621
|
Rémunération du syndic
|
15931,10
|
|
15931,10
|
|
|
6211
|
Rémunération du syndic
|
14590,00
|
|
14590,00
|
|
|
6213
|
Frais postaux
|
1341,10
|
|
1341,10
|
|
|
622
|
Autres honoraires du syndic
|
3015,00
|
|
3015,00
|
|
|
6223
|
Honoraires contentieux
|
3015,00
|
|
3015,00
|
|
|
63
|
Impôts Taxes et versements assimilés
|
3750,00
|
|
3750,00
|
|
|
633
|
Taxe foncière
|
3750,00
|
|
3750,00
|
|
|
64
|
Frais de personnel
|
53675,94
|
|
53675,94
|
|
|
641
|
Salaires
|
30815,27
|
|
30815,27
|
|
|
64110
|
Salaires personnels
d’immeuble
|
30815,27
|
|
30815,27
|
|
|
642
|
Charges sociales et organismes
sociaux
|
22860,67
|
|
22860,67
|
|
|
64210
|
Urssaf
|
15647,00
|
|
15647,00
|
|
|
64240
|
Assedic
|
3236,99
|
|
3236,99
|
|
|
64280
|
Crip
|
3976,68
|
|
3976,68
|
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
–1633,00
|
|
|
1633,00
|
|
643
|
Taxe sur les salaires Régul.
note 442-01
|
–1663,00
|
|
|
1663,00
|
|
67
|
Charges
travaux et opérations art. 14-2
|
|
|
|
|
|
671
|
Travaux décidés par l’assemblée
note
c67
|
456884,03
|
456884,03
|
|
|
|
671110
|
Ravalement voir compte 702110
|
456884,03
|
|
|
|
|
|
Centralisation compte 12
|
|
456884,03
|
|
|
|
7
|
Produits
|
|
|
|
|
|
70
|
Appels
de fonds
|
|
|
|
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
202034,23
|
389628,38
|
|
187594,15
|
|
701
|
Provisions surcharges
courantes note
c701
|
201674,22
|
201674,22
|
|
|
|
701-01
|
Mise en répartition
|
360,01
|
187954,16
|
|
187594,15
|
|
701-01
|
Écart de
mise en répartition à reporter
|
|
0,96
|
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux exceptionnels
|
449272,11
|
449272,11
|
|
|
|
702110
|
Provisions ravalement voir compte 671110
|
|
449272,11
|
|
|
|
702110
|
Centralisation compte 12
|
449272,11
|
|
|
|
|
|
Totaux
|
2412665,20
|
2412665,20
|
257367,04
|
257367,04
|
note c12 : Nous avons maintenu le compte 12 ;
le mécanisme ne comportait pas de « Solde en attente sur travaux ».
Il est néanmoins nécessaire en fin d’exercice de mettre à zéro le compte 671
du chantier lorsque celui n’est pas terminé, pour éviter la mise en
répartition. Il est possible d’envisager l’utilisation du compte 12 à cette
fin. Si le syndic tient un tableau des engagements, il peut être annexé. On y
trouve la position financière exacte du chantier.
note c67 : Ce compte doit
être ventilé en autant de sous-comptes que de bases de répartition utilisée.
Il doit être mis à zéro en fin
d’exercice lorsque les travaux ne sont pas terminés (voir note c12)
note
c432 : On note en 432-01que l’extraction de la
quote-part salariale n’a pas été passée. Vous trouverez ci-dessous dans le
tableau de contrôle de la mise en répartition : « Q/P salariale Assedic régularisation 2522,06 »
note
c442 : La somme de
1663,00 a été collectée en cours d’année. Elle s’avère finalement indue. Elle
est régularisée pour – 1663,00 en débit au
442-01 et en crédit au 643. Sa restitution aux copropriétaires est constatée
dans le tableau de la mise en répartition.
note
c701 : Ces écritures
constatent d’une part le montant total des provisions trimestrielles appelées
au titre des charges courantes, et d’autre part, à due concurrence, la
restitution qui en est faite lors de la répartition des charges. Le détail du
calcul du montant global des charges à répartir ( 187594,15 ) est fourni dans le tableau de contrôle de la mise en
répartition ci-dessous.
Contrôle de la trésorerie
|
|
|
|
|
|
103
|
Avances
|
|
22000,00
|
|
12
|
Centralisation compte
travaux
|
456884,03
|
449272,11
|
|
401
|
Fournisseurs à payer
|
0
|
31214,22
|
|
43
|
Urssaf et autres organismes
à payer
|
0
|
13424,71
|
|
442
|
Annulation taxe sur salaires
|
1633,00
|
0
|
|
450
|
Copropriétaires
|
48050,35
|
0
|
|
472
|
Compte d’attente créditeur
|
0
|
1500,00
|
|
512
|
Banque
|
10844,62
|
0
|
|
701
|
Écart de mise en répartition
|
0
|
0,96
|
|
|
|
0
|
0
|
|
|
Totaux
|
517412,00
|
517412,00
|
Contrôle des totalisations
|
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
10
|
Provisions et avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
12
|
Centralisation chantier 110
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
0
|
|
40
|
Fournisseurs
|
119475,40
|
150689,62
|
0
|
31214,22
|
|
42
|
Personnel
|
30815,27
|
30815,27
|
0
|
0
|
|
43
|
Sécurité sociale et autres organismes
|
11958,02
|
25382,73
|
0
|
13424,71
|
|
442
|
État
- impôts et versements assimilés
|
0
|
-1633,00
|
1633,00
|
0
|
|
45
|
Collectivité des copropriétaires
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
0
|
|
47
|
Comptes d’attente
|
0
|
1500,00
|
0
|
1500,00
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
0
|
|
60
|
Comptes de charges
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
60
|
Achat de matières et
fournitures
|
68292,43
|
0
|
68292,43
|
0
|
|
605
|
Matériel
|
2221,39
|
0
|
2221,39
|
0
|
|
61
|
Services extérieurs
|
42701,30
|
360,01
|
42341,29
|
0
|
|
62
|
Frais d’administration et honoraires
|
18946,10
|
0
|
18946,10
|
0
|
|
63
|
Impôts – taxes et versements
assimilés
|
3750,00
|
0
|
3750,00
|
0
|
|
64
|
Frais
de personnel
|
53675,94
|
0
|
53675,94
|
0
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
-1633,00
|
0
|
0
|
1633,00
|
|
671
|
Travaux décidés par l’assemblée
|
456884,03
|
456884,03
|
0
|
0
|
|
70
|
Appels de fonds
|
0
|
0
|
0
|
0
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
202034,23
|
202034,23
|
0
|
0
|
|
701
|
Charges courantes à répartir
|
0
|
187594,15
|
0
|
187594,15
|
|
701
|
Écart de mise en répartition
|
0
|
0,96
|
0
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
449272,11
|
449272,11
|
0
|
0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaux
|
2412665,20
|
2412665,20
|
257367,04
|
257367,04
|
Contrôle de la mise en
répartition
|
Opérations
|
|
|
Factures parvenues
|
|
150689,62
|
|
|
Syndic honoraires travaux
|
9237,00
|
|
|
|
Clairon
|
954,95
|
|
|
|
Hygiène 4D non passée
|
416,07
|
|
|
|
Otis
|
4170,38
|
|
|
|
Solde débits à répartir
|
135911,22
|
|
|
|
Salaires
|
|
30815,27
|
|
|
Charges sociales patronales
|
|
25382,73
|
|
|
Q/P salariale Assedic régularisation
|
2522,06
|
|
|
|
Solde débits à répartir
|
53675,94
|
|
|
|
Régularisations
|
|
|
|
|
Taxe sur salaires annulation
|
1633,00
|
|
|
|
Régularisation
|
360,01
|
|
|
|
Solde crédits à répartir
|
|
1993,01
|
|
|
Contrôle
|
208880,63
|
208880,63
|
|
Synthèse
|
|
|
Solde débits à répartir
|
135911,22
|
|
|
|
Solde débits à répartir
|
53675,94
|
|
|
|
Solde crédits à répartir
|
|
1993,01
|
|
|
Solde final à répartir
|
|
187594.15
|
|
|
Contrôle
|
189587,16
|
189587,16
|
Utilisation du compte 12
(mécanisme)
|
12
|
Solde en attente sur
travaux
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
|
|
|
Centralisation 671110
|
456884,03
|
|
|
|
|
|
Centralisation 702110
|
|
449272,11
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
67
|
Charges
travaux et opérations art. 14-2
|
|
|
|
|
|
671
|
Travaux décidés par l’assemblée
|
456884,03
|
456884,03
|
0
|
|
|
671110
|
Ravalement
|
456884,03
|
|
|
|
|
671110
|
Centralisation
|
|
456884,03
|
|
|
|
…
|
|
|
|
|
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
449272,11
|
449272,11
|
0
|
|
|
702110
|
Provisions ravalement
|
|
449272,11
|
|
|
|
702110
|
Centralisation
|
449272,11
|
|
|
|
Si le compte d’un chantier ne
peut être apuré à la date de clôture de l’exercice, il est possible
d’utiliser un compte 12 pour répondre aux prescriptions du plan comptable. Le
mécanisme très simple est décrit ci dessus. S’il existe plusieurs chantiers
dans le même cas, les opérations identiques sont effectuées
distinctement pour chacun des comptes
ouverts.
Toutefois s’il existe des
comptes créditeurs et d’autres débiteurs, il faut faire apparaître en 12 le
total global des soldes débiteurs, d’une part, et créditeurs, d’autre part. On
peut avoir ainsi :
|
121
|
Solde en attente sur
travaux débiteur
|
456884,03
|
449272,11
|
7611,92
|
|
|
|
Centralisation 671110
|
456884,03
|
|
|
|
|
|
Centralisation 702110
|
0
|
449272,11
|
|
|
|
122
|
Solde en attente sur
travaux créditeur
|
235000,00
|
270000,00
|
|
35000,00
|
|
|
Centralisation 671120
|
135000,00
|
0
|
|
|
|
|
Centralisation 702120
|
0
|
150000,00
|
|
|
|
|
Centralisation 671130
|
100000,00
|
|
|
|
|
|
Centralisation 702130
|
|
120000,00
|
|
|
En l’état des
textes, cette pratique n’existe pas. Le compte 12 apparaît pour 27 388,08, ce qui est
regrettable.
Balance détaillée
après
compensation des comptes
de charges
La mise en répartition des
charges permet la remise à zéro des soldes des comptes de charges. Les montants
portés au crédit des comptes de charges figurent en rouge ci dessous. Dans
deux cas le compte de charges est débité. Il s’agit d’une régularisation. La
nouvelle balance est suivie d’un tableau justificatif des totalisations.
Cette balance n’est pas
présentée aux copropriétaires en vue de l’approbation des comptes. En
principe, elle présente l’état des comptes à la clôture définitive de
l’exercice, s’ils sont approuvés par l’assemblée. On y trouve les soldes qui
devront être repris lors de l’ouverture définitive de l’exercice suivant.
Notez en particulier que le
règlement des charges sociales dues au 31 décembre est effectué au cours de
l’exercice suivant. Pour simplifier le document, nous avons masqué les listes
des comptes de fournisseurs ou copropriétaires.
|
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
1
|
Provisions
et avances
|
|
|
|
|
|
10
|
Provisions
|
|
|
|
|
|
102
|
Provisions pour travaux
décidés
|
|
|
|
|
|
103
|
Avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
12000,00
|
|
12000,00
|
|
1032
|
Avances travaux
(provisions s/ travaux futurs)
|
|
|
|
|
|
1033
|
Autres avances
(litiges)
|
|
10000,00
|
|
10000,00
|
|
12
|
Solde en attente sur
travaux
|
|
|
|
|
|
13
|
Subventions
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Copropriétaires et
tiers
|
|
|
|
|
|
40
|
Fournisseurs
|
|
|
|
|
|
401
|
Fournisseurs – factures parvenues
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
408
|
Fournisseurs factures non parvenues
|
|
|
|
|
|
409
|
Fournisseurs débiteurs
|
|
|
|
|
|
42
|
Personnel
|
|
|
|
|
|
421
|
Rémunérations dues
|
30815,27
|
30815,27
|
|
|
|
4213880
|
Personnel Dupont
|
23096,04
|
23096,04
|
|
|
|
4213881
|
Personnel Dubois
|
7719,23
|
7719,23
|
|
|
|
43
|
Sécurité
sociale et autres organismes
|
11958.02
|
25382.73
|
|
13424.71
|
|
431
|
Sécurité sociale
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
431
|
Urssaf
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
432
|
Autres organismes sociaux
|
2363,02
|
9735,73
|
|
7372,71
|
|
432-01
|
Garp
|
|
5759,05
|
|
5759,05
|
|
432-02
|
Crip
|
2363,02
|
3976,68
|
|
1613,66
|
|
44
|
État
et collectivités territoriales
|
|
|
|
|
|
441
|
État
et autres organismes–
|
|
|
|
|
|
442
|
État
impôts et versements assimilés
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
442-01
|
Taxe sur les salaires
|
|
-1633,00
|
1633,00
|
|
|
443
|
Collectivités territoriales - aides
|
|
|
|
|
|
45
|
Collectivité
des copropriétaires
|
|
|
|
|
|
450
|
Copropriétaire individualisé
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
|
|
459
|
Copropriétaires –
Créances douteuses
|
|
|
|
|
|
47
|
Comptes
d’attente
|
45359,95
|
46859,95
|
|
1500,00
|
|
471
|
Compte en attente d’imputation débiteur
|
45359,95
|
45359,95
|
|
|
|
472
|
Compte en attente d’imputation créditeur
|
|
1500,00
|
|
1500,00
|
|
5
|
Comptes
financiers
|
|
|
|
|
|
50
|
Fonds placés
|
|
|
|
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
|
|
|
|
|
512
|
Banques
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Comptes de charges
|
189947,17
|
189947,17
|
|
|
|
60
|
Achat
de matières et fournitures
|
68292,43
|
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
68292,43
|
|
|
|
605
|
Matériel
|
2221,39
|
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
2221,39
|
|
|
|
61
|
Services extérieurs
|
42701,30
|
360,01
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
42701,30
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
360,01
|
|
|
|
|
62
|
Frais
d’administration et honoraires
|
18946,10
|
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
18946,10
|
|
|
|
63
|
Impôts Taxes et versements assimilés
|
3750,00
|
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
3750,00
|
|
|
|
64
|
Frais de personnel
|
53675,94
|
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
|
53675,94
|
|
|
|
643
|
Taxe sur les salaires
|
-1633,00
|
|
|
|
|
|
Mise en répartition
|
1633,00
|
|
|
|
|
67
|
Charges
travaux et opérations art. 14-2
|
|
|
|
|
|
671
|
Travaux décidés par l’assemblée
|
456884,03
|
|
456884,03
|
|
|
671110
|
Ravalement
|
456884,03
|
|
|
|
|
7
|
Produits
|
|
|
|
|
|
70
|
Appels
de fonds
|
|
|
|
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
|
|
|
|
|
701
|
Provisions surcharges
courantes
|
202034,23
|
202034,23
|
|
|
|
701-01
|
Mise en répartition
|
|
|
|
|
|
701-01
|
Écart de
mise en répartition à reporter
|
|
0,96
|
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
|
449272,11
|
|
449272,11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Totaux
|
1508502,07
|
1508502,07
|
517412,00
|
517412,00
|
Contrôle des totalisations
|
|
|
Mouvements
|
Soldes
|
|
|
|
débit
|
crédit
|
débiteurs
|
créditeurs
|
|
10
|
Provisions et avances
|
|
22000,00
|
|
22000,00
|
|
40
|
Fournisseurs
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
42
|
Personnel
|
30815,27
|
30815,27
|
|
0
|
|
43
|
Sécurité sociale et autres organismes
|
11958,02
|
25382,73
|
|
13424,71
|
|
442
|
État
- impôts et versements assimilés
|
0
|
-1633,00
|
1633,00
|
0
|
|
45
|
Collectivité des copropriétaires
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
0
|
|
47
|
Comptes d’attente
|
0
|
1500,00
|
0
|
1500,00
|
|
51
|
Banques ou fonds disponibles
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
0
|
|
60
|
Comptes de charges
|
189947,17
|
189947,17
|
0
|
0
|
|
671
|
Travaux décidés par l’assemblée
|
456884,03
|
0
|
456884,03
|
0
|
|
701
|
Provisions sur charges
courantes
|
202034,23
|
202034,23
|
0
|
0
|
|
701
|
Écart de mise en répartition
à reporter
|
0
|
0,96
|
0
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux
exceptionnels
|
0
|
449272,11
|
0
|
449272,11
|
|
|
Totaux
|
1508502,07
|
1508502,07
|
517412,00
|
517412,00
|
SITUATION DE TRÉSORERIE
La situation de trésorerie est
établie très simplement en conservant les seules zones de totalisation
significatives. Elle est constituée par les colonnes
grisées claires. Pour une meilleure compréhension, nous avons
néanmoins conservé les totalisations des mouvements dans les colonnes grisées
foncées. Dans la présentation définitive, ces colonnes doivent disparaître.
Nous n’avons pas repris le compte 12 dans
cette présentation. Il est facile de vérifier que le résultat serait
identique.
|
1031
|
Avances de trésorerie
|
|
12000,00
|
|
12000,00
|
|
1033
|
Autres avances
(litiges)
|
|
10000,00
|
|
10000,00
|
|
401
|
Fournisseurs – factures parvenues
|
119475,40
|
150689,62
|
|
31214,22
|
|
431
|
Sécurité sociale
|
9595,00
|
15647,00
|
|
6052,00
|
|
432-01
|
Garp
|
0
|
5759,05
|
|
5759,05
|
|
432-02
|
Crip
|
2363,02
|
3976,68
|
|
1613,66
|
|
442
|
État
impôts et versements assimilés
|
0
|
-1633,00
|
1633,00
|
0
|
|
450
|
Copropriétaires individualisés
|
255166,53
|
207116,18
|
48050,35
|
0
|
|
472
|
Compte en attente d’imputation créditeur
|
0
|
1500,00
|
0
|
1500,00
|
|
512
|
Banques
|
242221,42
|
231376,80
|
10844,62
|
0
|
|
671
|
Travaux décidés par l’assemblée
|
456884,03
|
0
|
456884,03
|
0
|
|
701-01
|
Écart de mise en répartition à reporter
|
0
|
0,96
|
0
|
0,96
|
|
702
|
Provisions sur travaux exceptionnels
|
0
|
449272,11
|
0
|
449272,11
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1085705,40
|
1085705,40
|
517412,00
|
517412,00
|
|
|